Spletni seminar je daljši in traja 180 minut.
Na seminarju bomo uvodoma predstavili institut odloženih davkov, zakaj do njih sploh prihaja in na primerih pokazali, kako se lotiti ugotavljanja razlik med davčno in knjigovodsko vrednostjo postavk. Nato bomo na najbolj pogostih praktičnih primerih izračunali odložene davke ter pogledali njihov vpliv na računovodske izkaze skozi leta in učinek sprememb davčnih stopenj. Izpostavili bomo odložene davke, ki se v praksi najpogosteje pojavljajo. Ne bomo pa pozabili niti na pogoje, ki morajo biti izpolnjenji za pripoznanje odloženih davkov iz naslova davčnih izgub in davčnih dobropisov.
Obravnavane primere bomo opremili še s knjiženjem. V sklopu seminarja bomo obravnavali tako odložene terjatve za davek, kot odložene obveznosti za davek, in sicer tako pripoznanje, kot merjenje.
Na koncu pa se bomo sprehodili še skozi vsa razkritja, ki jih v zvezi z odloženimi davki zahtevajo tako SRS kot MSRP in ki jih je potrebno razkriti v letnem poročilu.
Vsebina:
1. Vsebina in vpliv odloženih davkov
- Kako vplivajo na računovodske izkaze?
- Kakšni so pogoji za pripoznanje?
- Časovne razlike oz. kdaj govorimo o odloženih terjatvah za davek in kdaj o odloženih obveznostih za davek?
2. Najpogostejši primeri iz prakse – izračun in knjiženje
- Opredmetena osnovna sredstva
- Finančne naložbe
- Terjatve
- Rezervacije
3. Vpliv odloženih davkov na računovodske izkaze in davčni obračun
- Vpliv ZDDPO-2 o najvišji meji koriščenja davčnih izgub in davčnih dobropisov na odložene davke, ki jih je treba izračunati na dan 31. 12.;
- Vpliv davčno nepriznanih odhodkov na davčno osnovo
- Prenos neizkoriščenib davčnih olajšav
4. Razkritja v letnem poročilu
- Razkritja, ki jih v zvezi z odloženimi davki zahtevajo računovodski standardi
- Najpogostejše napake in pomanjkljivosti v zvezi z odloženimi davki
5. Primeri izračunov odloženih davkov
- Terjatve za odložene davke
- Obveznosti za odložene davke
- Vpliv na računovodske izkaze in davčni obračun
6. Primeri knjiženj
- Terjatve za odložene davke
- Obveznosti za odložene davke
7. Odgovori na vprašanja in strokovna diskusija
Komu je seminar namenjen:
Seminar je namenjen računovodjem in vsem, ki se ukvarjajo s pripravo računovodskih izkazov kot tudi vsem, ki so v zadolženi za davčno področje:
- Računovodje
- Finančniki
- Odgovorni za davke
- Kontroling, plan in analize
- Direktorji srednjih in malih podjetij
- Srednji in mali računovodski servisi
Seminar bo vodila:
dr. Lidija Robnik, univ. dipl. ekon., samostojna podjetnica, ki se ukvarja z svetovanjem in izobraževanjem s področja financ, računovodstva in davkov. Je dolgoletna izvajalka najrazličnejših strokovnih predavanj in delavnic s področja računovodstva, davkov in financ. Pripravlja najrazličnejše strokovne in znanstvene članke ter povezuje teorijo in prakso z omenjenih področjih. Prav tako predava na različnih fakultetah, visokih in višjih šolah. Je urednica različnih praktikumov.
INFORMACIJE
POSLUŠANJE SPLETNEGA SEMINARJA
Po uspešni registraciji boste na svoj e-naslov dobili potrditveno sporočilo in povezavo za osebni dostop do učilnice. S klikom na »For an excellent event experience, check your Internet and system configuration now.« lahko preizkusite njeno delovanje.
Za uspešno sodelovanje na spletnih seminarjih potrebujete:
